события

04.03.2019

01.03.2019 на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу было размещено Информационное Письмо №59 «О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями».
Рекомендации подготовлены Росфинмониторингом в целях оказания методической помощи субъектам первичного финансового мониторинга  по организации и осуществлению ими внутреннего контроля в части выявления и оценки своих рисков отмывания денег и финансирования терроризма, документирования оценок, обеспечения их актуальности, а также формирования порядка информирования уполномоченного органа о результатах проводимой оценки рисков.    
Задача Методических рекомендаций – формирование внутренних политик и процедур, которые позволяют субъектам первичного финансового мониторинга эффективно контролировать и снижать выявляемые риски ОД/ФТ.

О практическом применении рекомендаций, далее читайте комментарий эксперта в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ – Пинигиной Елены.

            Выпущенные рекомендации имеют существенное практическое значение так как, ранее субъекты Федерального закона №115-ФЗ имели возможность руководствоваться только Информационным письмом Росфинмониторинга от 02.08.2011 № 17 «О признаках операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
Методические рекомендации расширили перечень признаков и условий высокого уровня риска ОД/ФТ, требования к программе оценки рисков правил внутреннего контроля, что позволит субъектам первичного финансового мониторинга более эффективно реализовывать программу оценки риска.

На каких субъектов распространяются Методические рекомендации?

Рекомендации выпущены для организаций индивидуальных предпринимателей, перечисленных в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (за исключением некредитных финансовых организаций), к которым относятся также организации и предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (розничная и оптовая продажа, изготовление, ремонт и производство ювелирных изделий, скупка, и др.).

Необходимо ли вносить изменения в Правила внутреннего контроля в связи с выпущенными рекомендациями? 

Требования к Правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ установлены Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".
Именно п. 15 раскрывает содержание программы оценки риска, которая обязательно разрабатывается в правилах: «Программа   оценки   риска   предусматривает   порядок   и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента в целях проведения  оценки  степени (уровня) риска и последующего контроля за ее изменением».
Методические рекомендации так же содержат в себе указание на необходимость включить в правила определенные разделы, и расширяют перечень признаков высокого уровня риска, разделяя их по категориям.

В программу оценки риска необходимо включить следующие разделы:

1. Методика оценки и присвоения клиенту степени (уровня) риска до приема на обслуживание клиента и в ходе его обслуживания, в которой рекомендуется предусмотреть:

а) классификацию рисков по следующим категориям:

1. риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями (далее – страновые риски);

2. риски, связанные клиентами (далее – клиентские риски);

3. риски, связанные с продуктами, услугами, операциями (сделками) или каналами поставок, совершаемыми клиентом (далее – операционные риски).

Субъекты первичного финансового мониторинга вправе разрабатывать дополнительные классификаторы рисков ОД/ФТ по своему усмотрению.

б) структуру степеней (уровней) риска .

в) порядок присвоения степени (уровня) риска ОД/ФТ, а также пересмотра присвоенной клиенту степени (уровня) риска ОД/ФТ.

2. Порядок фиксирования результатов оценки риска ОД/ФТ.

3. Управление рисками ОД/ФТ, который предусматривает принятие мер по снижению рисков ОД/ФТ и смягчению их возможных последствий (раздел V).

Таким образом, необходимость внести изменения в ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, существует, и я рекомендую не игнорировать рекомендации уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Срок внесения изменений в ПВК не установлен, т.к. Методические рекомендации не являются нормативным актом, я рекомендую учесть документ при очередном внесении изменении в Правила, когда это обязательно. Например, вместе с редакцией, которую необходимо утвердить в срок до 23 марта 2019 года.

Подробнее https://115fz.pro/uslugi/pod-ft/pvk-v-novoy-redaktsii-dlya-inykh/do-23-marta-2019-g-ne-nfo-neobkhodimo-utverdit-novye-pvk-v-tselyakh-pod-ft-fromu-a-s-23-fevralya-isp/

Какие еще документы необходимо учесть при разработке новой программы оценки риска в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ?

Согласно самим рекомендациям при оценке рисков должны учитываться:

- результаты национальной оценки рисков - Отчеты о национальной оценке рисков ОД/ФТ размещены на официальном сайте Росфинмониторинга и Личных кабинетах субъектов первичного финансового мониторинга;

- секторальных оценок рисков ОД/ФТ – размещены в Личных кабинетах субъектов первичного финансового мониторинга;

- рекомендации уполномоченного органа, изложенные в Информационном письме Росфинмониторинга от 02.08.2011 № 17 «О признаках операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», а также настоящие Методические рекомендации;

- а также имеющиеся типологии ОД/ФТ, размещаемые в Личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга, на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами ПОД/ФТ, и иных доступных источниках.

Росфинмониторинг вводит новый вид отчетности раз в год о рисках ОД/ФТ?

Обязанности информировать Росфинмониторинг о рисках ОД/ФТ законом не установлена. Однако, стоит учесть, что рекомендации Росфинмониторинга должны приниматься во внимание субъектами закона №15-ФЗ и при возможности их исполнения, должны исполняться. Периодичность порядок представления, содержание отчета, указано в методических рекомендациях.

Субъектам первичного финансового мониторинга рекомендуется информировать Росфинмониторинг об актуальных рисках ОД/ФТ, имеющихся в их деятельности не реже одного раза в год или по мере выявления новых рисков ОД/ФТ.

Указанную информацию рекомендуется направлять в электронной форме через Личный кабинет субъекта первичного финансового мониторинга на портале Росфинмониторинга (раздел – «Риски ОД/ФТ» / «Исходящие»).

При этом в отчет о рисках ОД/ФТ целесообразно включить следующую информацию:

- перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем);
- обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска;
- описание применяемых мер по управлению рисками;
- описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков,
- иная значимая по мнению субъекта первичного финансового мониторинга информация.

Необходимо ли провести внутреннее обучение в форме дополнительного инструктажа в связи с выходом Методических рекомендаций?

Такой обязанности нет, так как документ нормативным актом не является, но я рекомендую ознакомить сотрудников с текстом рекомендаций для того, чтоб сотрудники, проводящие идентификацию и участвующие в совершении сделок (операций) с клиентами, могли эффективно управлять рисками ОД/ФТ.

 115fz.pro

Комментарий - Пинигина Е.Е.

Ознакомиться с Методическими рекомендациями

Заказать новые ПВК с учетом изменений от 23.02.2019 и Методических рекомендаций https://115fz.pro/uslugi/pod-ft/pvk-v-novoy-redaktsii-dlya-inykh/do-23-marta-2019-g-ne-nfo-neobkhodimo-utverdit-novye-pvk-v-tselyakh-pod-ft-fromu-a-s-23-fevralya-isp/

например, высокий, повышенный, умеренный, низкий;