(thediamondloupe.com) – В последнем выпуске издания Diamond Intelligence Briefing (DIB) аналитик алмазной отрасли Хаим Эвен-Зохар (Chaim Even-Zohar) выдвигает жесткие обвинения по вопросу торговли алмазами в Соединенных Штатах: «Это самый удобный и неконтролируемый трансфертный рынок алмазов в мире, - заявляет он. – Главной целью (американской) торговли алмазами в ее подавляющем объеме как раз и является чисто трансфертное ценообразование*». Эта «промежуточная остановка» алмазного сырья в Соединенных Штатах также угрожает репутации законной алмазной торговли в США, которая в основном состоит из торговли бриллиантами и бриллиантовыми ювелирными изделиями, отмечает аналитик. Кроме того, Эвен-Зохар утверждает, что наблюдатели из числа НПО закрывают глаза на Соединенные Штаты в этом отношении, хотя руководство Кимберлийского процесса (КП) хорошо - и давно - осведомлено об этом, а американские правительственные официальные работники в КП, «похоже, спокойно мирятся с этим».
Большой парадокс заключается в том, пишет Эвен-Зохар, «что правительство Соединенных Штатов является одним из лидеров, проталкивающих систему «цепочки ответственности при поставках» алмазов через своих крупных ритейлеров, но оно не может увидеть или смотрит сквозь пальцы на деятельность, которая препятствует самой этой концепции на его собственной территории». Он продолжает: «Словно существует два закона: один для американской системы КП, а другой – для остального мира». Это привело к ситуации, в которой гораздо более здоровые действия со стороны КП и НПО по нарушениям, связанным с трансфертными ценами и отмыванием денег в остальной части мира, – например, недавние три форума КП по оценке алмазов, - приводят к простому перекладыванию остающихся открытыми вопросов: с Африки на Соединенные Штаты, куда в настоящее время перенаправляется товар.
Запасы в качестве объяснения
Столкнувшись с явным и хорошо задокументированным расхождением в стоимости объемов импорта и экспорта алмазов Соединенных Штатов в 2002-2015 годах, издание DIB вынуждено было копнуть глубже в поисках правдоподобных объяснений. «Самым удобным» объяснением, выдвинутым со стороны Соединенных Штатов, является продажа американских «стратегических запасов» алмазов. «Это как будто там есть свой алмазный рудник», - отмечает аналитик. Эти запасы должны были объяснить, каким образом объем экспорта алмазов равнялся объему импорта алмазов, несмотря на то, что США сами не добывают алмазы, но это не может объяснить значительные расхождения в цене на эти объемы импорта и экспорта (с 2003 года по 2012 год объем реэкспорта в стоимостном выражении составил -49% от объема импорта; с 2012 года по 2015 год он составил +24% от стоимости объема импорта). Еще большее недоверие к объяснению вызывает то, что почти все запасы были распроданы в прошлом веке.
Не вдаваясь в подробности, достаточно сказать, что для Эвен-Зохара и его группы вопрос, который их беспокоит – «это не запасы, а, скорее, то, как использовалась аргументация с ссылкой на запасы для объяснения, целью которого было отвлечь внимание от неприкрытого трансфертного ценообразования и предполагаемого отмывания денег с привлечением некоторых недобросовестных операторов - в основном за пределами организованной и хорошо себя зарекомендовавшей алмазной торговли. Это стало удобным уходом от обсуждения финансовых махинаций, для которых Американское ведомство по работе с КП не имеет правдоподобного объяснения». У них также нет объяснения тому, почему статистические данные за 2006-2012 годы по импорту алмазов, предоставляемые Американским ведомством по работе с КП и Бюро переписи США (официальным источником данных по объемам экспорта и импорта Соединенными Штатами всех товаров), отличались друг от друга примерно на 0,5-1 млн каратов. А это означает, что Американское ведомство по работе с КП систематически манипулировало цифрами объемов импорта для того, чтобы сделать вид, будто в США поступило больше каратов алмазов, чем заявляет Бюро переписи.
«Подгнило что-то в Датском государстве»
Эта строка, заимствованная из четвертой сцены первого акта трагедии Шекспира «Гамлет» и предупреждающая о том, что «есть причина подозревать людей и их мотивы», является, собственно, итоговым заключением этой публикации DIB. Нет сомнения в том, что Эвен-Зохар сохраняет критическое отношение к Американскому ведомству по работе с КП, и считает, что оно не представляет КП в целом, но он не теряет надежду и отмечает общий интерес отрасли и правительства к разрешению этой ситуации, особенно учитывая то, что отмывание денег и финансирование терроризма идут рука об руку. Вероятно, шагом в правильном направлении будет объявление о том, что госдепартамент США, Бюро переписи США и Американское ведомство по работе с Кимберлийским процессом (United States Kimberley Process Authority, USKPA) формализовали государственно-частное партнерство как средство для укрепления процесса, с помощью которого отрасль Соединенных Штатов может получать утвержденные правительством сертификаты Кимберлийского процесса для экспорта алмазов из США.
- В качестве пояснения: трансфертное ценообразование является «крупнейшей из всех схем по уходу от уплаты налогов», согласно серии публикаций издания The Guardian в 2009 году «The Tax Gap» («Налоговый разрыв»). «Целью этой операции является перенесение прибыли в юрисдикции с низкими налогами и возможность избежать уплаты налогов в странах, где корпорации имеют значительные торговые операции». Что касается алмазов, это делается двумя способами. 1) Предположим, что алмазы на сумму $100 000 импортируются от ассоциированной стороны из-за рубежа. Импортер переносит $50 000 стоимости на офшорный счет и реэкспортирует алмазы в законную страну производства бриллиантов на $50 000. Официальные цифры США, представленные изданием DIB, являются более чем достаточным свидетельством этой огромной заниженной оценки объема экспорта алмазов с 2003 года по 2011 годы. Такие цифры могли быть оправданы только в случае, если бы США были крупным производителем бриллиантов, коими они не являются. 2) Предположим, что импортируются алмазы на сумму $100 000, отражая цену, уплаченную источнику. Как только эти алмазы попадают в зону беспошлинной торговли, они проходят переоценку, чтобы соответствовать рыночным ценам, и реэкспортируются за $150 000, что дает приличную прибыль импортеру/экспортеру. Издание DIB продемонстрировало этот процесс «завышенной оценки», которая имела место в США в 2012-2015 годы - это касалось низкокачественных и недорогих технических алмазов, которые каким-то образом «перевоплощались» в алмазы ювелирного качества.
