На вопросы субъектов Федерального закона №115-ФЗ отвечает эксперт по ПОД/ФТ Пинигина Елена, генеральный директор МЭЦФМ «Национальное достояние», главный редактор СМИ «Вести 115-ФЗ», опыт работы в сфере ПОД/ФТ 19 лет.
Вопрос: Если ФЭС прошло проверку и принято Росфинмониторингом, означает ли это, что ФЭС составлено верно и нарушений порядка составления нет?
Ответ эксперта:
При получении ФЭС Росфинмониторинг не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем получения ФЭС, осуществляет проверку УКЭП лица, подписавшего ФЭС, включающую идентификацию его отправителя, проверку целостности ФЭС и форматно-логический контроль ФЭС в целях проверки соответствия требованиям.
Росфинмониторинг отказывает в приеме ФЭС в следующих случаях:
а) нарушение целостности ФЭС;
б) ФЭС не подписано УКЭП или такая подпись недостоверна;
в) несоответствие ФЭС требованиям форматно-логического контроля.
Как видно из оснований непринятия ФЭС, ошибки в заполнении полей не являются причиной непринятия ФЭС.
Таким образом, принятие ФЭС не означает того, что отправитель правильно заполнил поля ФЭС. Уже после принятия ФЭС в ходе проведения проверки могут быть выявлены нарушения в порядке его подготовки.
Например, не верно выбраны коды видов участников операций (сделок), вид операции, коды видов документов, являющихся основанием/подтверждением совершения операции (сделки) и пр. ФЭС может содержать и иные ошибки, например, в данных участников операций, в датах и суммах, адресах.
Ошибки выявляются в ходе камеральных и выездных проверок, и при обработке ФЭС Росфинмониторингом после принятия.
